上市公司造假案例研究开题报告

1. 研究目的与意义

上市公司造假问题从来不是新的问题，在中国资本市场发展的几乎各个阶段，都能发现其存在。

在2014 年至 2016 年间，中国证监会对近三十个涉及财务造假的案例发出了行政处罚书。

伴随着上市公司业务模式、盈利模式的日益翻新，财务失实、造假现象有进一步发展的空间和土壤。

2. 研究内容和预期目标

研究内容及写作提纲：引言第一章 上市公司财务造假概述第一节 财务造假概念、特征及危害第二节 财务造假的相关理论及研究第二章 财务造假案例分析第三章 财务造假的综合分析第一节 财务造假公司的资金运作第二节 财务造假行为特点、主要手段及识别第四章 我国上市公司财务造假的深层次因素及治理建议第一节 财务造假深层次原因第二节 财务造假治理建议参考文献拟解决的关键问题：文章将从微观角度分析上市公司造假原因、手段等，后从宏观角度总结财务造假的原因并提出可行性建议以防范造假现象。

3. 国内外研究现状

围绕#8220;上市公司造假#8221;，国内外学者有许多优秀的研究成果。

关于财务造假的原因，李青（2017）运用舞弊三角理论，认为造假原因主要体现在动因（1.融资需要；2.避免处罚；3.高管个人利益）、机会（1.惩处力度；2股权结构）和合理性方面。

梁萌（2013）运用财务报告四因子假设，认为1.上市公司股权结构；2.董事会不独立；3.审计人员参与合谋；4.地方政府监管缺失，是导致财务造假的主要原因。

4. 计划与进度安排

第一阶段：2022.10.01-11.10 确定选题、收集资料。

第二阶段：2022.11.11-11.30 撰写并完成文献综述、开题报告第三阶段：2022.12.01-2022.03.18 完成论文初稿，进行中期检查。

第四阶段：2022.03.19-04.30，完成论文修改、定稿、外文文献翻译工作。

5. 参考文献

[1]李青.我国上市公司财务舞弊的动因及治理研究[J].商场现代化,2017,(07):213-214.[2]梁萌. 我国上市公司财务舞弊原因分析[J].对外经贸,2012,(07):126-128. [3]Wei Zou. Analysis of Financial Fraud of Listed Company in China: A Case Study of Dandong Xintai Electric Co., Ltd.[J]. American Journal of Industrial and Business Management,2016,06(09)[4]章静婷.我国上市公司财务舞弊的动因及手段分析[J].中国乡镇企业计,2016,(08):102-103.[5]朱清贞,严丽娟. #8220;绿大地#8221;会计造假案引发的思考--基于经济学视角的分析[J]. 会计之友,2012,(16):69-71.[6]柳志红.浅议上市公司财务造假[J].中国乡镇企业会计,2014,(06):104-105.[7]裘丽娅,刘若晨. 基于博弈视角的上市公司财务舞弊动机、手段与防范研究[J]. 长春理工大学学报(社会科学版),2017,30(04):83-86. [8]曹靖廉. 我国上市公司财务造假案例研究[D].上海交通大学,2014.[9]Emie Famieza Zainudin,Hafiza Aishah Hashim. Detecting fraudulent financial reporting using financial ratio[J]. Journal of Financial Reporting and Accounting,2016,14(2)[10]刘静中.上市公司财务造假揭秘与鉴别[J].财会月刊,2005,(25):50-51.[11]梁媛. 万福生科财务舞弊及防范措施[D].长沙理工大学,2014. [12]钱苹,罗玫.中国上市公司财务造假预测模型[J].会计研究,2015,(07):18-25 96.[13]宁平.万福生科财务造假案例分析--基于公司治理的视角[J].会计之友,2014,(25):64-66.[14]艾永梅. 我国上市公司会计造假行为的博弈分析[J]. 科学经济会,2011,29(03):37-41 47.[15]周小渝.我国上市公司财务舞弊行为识别及防范对策[J]. 现代营销(下旬刊),2016,(07):114.