上海家化内部控制案例分析开题报告

1. 研究目的与意义

随着内部控制理论及其实践的发展，企业的内部控制问题受到了社会各界广泛的关注。

内部控制是单位为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产安全完整、促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现等由单位管理层及其员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。

内部控制在企业的经营管理中也发挥着越来越重要的作用，而许多企业也因为内部控制失败，铤而走险欺骗投资者和社会公众，最终走向重组、破产的道路。

2. 研究内容和预期目标

研究内容：本文以上海家化的内部控制失败为例，分析了上海家化公司内部控制方面存在的问题，并在此基础上为企业改善内部控制有效性提出建议。

拟解决的关键问题： 1.分析上海家化内部控制中存在的问题，以及相应的对策 2..针对研究结果，得出如何加强内部控制，来提高审计质量 写作提纲： 第一部分：介绍有关内部控制的基本理论第二部分：阐述国内外对建立现代企业内部控制的看法第三部分：阐述企业内部控制具体实施的做法第四部分：阐述上海家化企业内部控制现状及存在的问题第五部分：根据结果分析，提出强化内部控制的建议

3. 国内外研究现状

（一）国外研究现状： 1.richard f. chambers（2003），在北京举办的国际内部审计高级研讨班演讲的专题之一《国际内部审计的发展趋势》中提到的三大发展趋势：一是重新介入内部控制；二是推动更有效的公司治理；三是对内部审计师的期望在改变。

2. scott n.bronson 和joseph v.carcello和k.raghunandan（2006）通过分析1998年 期间397个中等大小的公司，测试公司特征与公司年度报告中内部控制管理报告的自愿性之间的联系。

发现有高销售增长的公司更不可能自愿发布内部控制管理报告，即发布内部控制管理报告的可能性与销售增长负相关；同时证明了公司具有内部控制管理报告的可能性与公司大小、审计委员会会议数量、机构股东百分比、收入增长之间正相关。

4. 计划与进度安排

1. 2022年11月10日前--搜集并阅读资料确定选题； 2. 2022年11月30日前--在前期搜集并阅读资料的基础上写出开题报告； 3. 2022年3月18日前--完成初稿和中期检查工作 4. 2022年4月30日前 --完成论文修改,定稿，外文文献翻译工作 5．2022年5月25日前--整理相关资料准备答辩。

5. 参考文献

[1]吕心怡.上市公司内部控制有效性分析--上海家化联合股份有限公司为例[J].财会通讯,2014,(07). [2]苏精华.内部控制否定审计意见的案例分析--以上海家化为例[J].河北经贸大学,2015,(08). [3]刘华.内部控制审计否定意见案例研究--基于上海家化的分析[J].新会计,2014,(09). [4]杨联民,李刚.上海家化#8220;内斗#8221;一年间[J].中华工商时报,2014,(07). [5]吴水澎,陈汉文,邵贤弟.内部审计[D].厦门大学,2000,(05). [6]陈汉文,张宜霞.企业内部控制的有效性及其评价方法[J].审计研究,2008,(03). [7]李姝,梁郁欣,田马飞.内部控制质量、产权性质与盈余持续性 [J].审计与经济研究,2017,(01). [8]广琴.内部控制效果对财务风险防范的影响研究[J].学术,2016,(12). [9]王若诗.上海家化内部控制否定意见的思考与启示[J].会计类核心期刊,2014,(11). [10]朱荣恩.建立和完善内部控制的思考[M].上海财经大学,2001,(01). [11]张敏.上海家化#8220;内斗#8221;远未结束 王茁举报谢文监与普华永道利益输送[J].证券日报,2014,(06). [12]肖迪凡.内部控制审计与投资者保护研究--基于上海家化的案例分析[M].福州大学,2014,(07). [13]李连华.公司治理结构与内部控制的链接与互动[M].浙江财经大学,2005,(02). [14]Weili Ge ,Allison Koester ,Sarah Mcbay .Benefits and costs of Sarbanes-Oxley Section 404(b)exemption :Evidence from small firms#8217; internal control disclosures[J]Journal of Accounting and Economics,2017,(03). [15] jenny(Jing) Wang Keith Hooper Internal control and accommodation in Chinese organisations[J].Critical Perspectives on Accounting,2017,(04).